Siffror som Skatteverket har tagit fram för Riksdag&Departement visar att av de 2 045 000 personer som har fått avdrag för privat pensionssparande förra året så är det 1 548 000 som har en inkomst som ligger under brytpunkten för statlig skatt.

Det innebär att skattesänkningen som de får för sitt pensionssparande inte är så mycket värd. Tvärtom får de betala mer i skatt för att ta ut 500 kronor extra i månaden som pensionär, än de får i minskad skatt för att stoppa in samma summa per månad i pensionssparandet.

Den som tar ut sitt pensionssparande före 65-årsdagen gör en ännu sämre affär.
Orsaken till att pensionssparande inte är särskilt lönsamt för en normalinkomsttagare är jobbskatteavdraget.

Jobbskatteavdraget har steg för steg ökat skillnaderna i beskattning mellan arbetsinkomster och andra inkomster.

Det gör att skatten man slipper genom avdraget för pensionssparande är lägre än den man sedan betalar när man tar ut sparandet som pension.

Nu har också pensionärer fått skattesänkningar. Men det gäller bara pensionärer som har fyllt 65 år. Den som börjar ta ut sitt pensionssparande så tidigt som möjligt, från 55 år, skattar som om det vore fråga om a-kassa eller sjukpenning.

För höginkomsttagare ser kalkylerna annorlunda ut. Den som har en månadsinkomst på 50 000 kronor och sätter av 500 i månaden till pensionssparande tjänar skattemässigt på sitt sparande, även om sparandet tas ut före 65-årsdagen. Det beror på att inkomsten ligger över brytpunkten för statlig skatt, vilket gör att avdrag på inkomsten ger en större skattesänkning.

Månadsinkomst 25 000 kronor
Pensionssparande 500 kronor i månaden ger en skattesänkning på 1 770 kronor på ett år.
Får som pensionär en inkomst på 186 000 kronor per år. Uttag från pensionssparandet med 500 kronor i månaden ger en skattehöjning på 1 944 kronor per år. Om personen är under 65 år blir den 2 139 kronor.

Månadsinkomst 50 000 kronor
Pensionssparande 500 kronor i månaden ger en skattesänkning på 3 444 kronor på ett år.
Får som pensionär en inkomst på 366 000 kronor per år. Uttag från pensionssparandet med 500 kronor i månaden ger en skattehöjning på 2 106 kronor per år. Om personen är under 65 år blir den 1 944 kronor.

I exemplen har vi räknat med en kommunalskatt på 32 procent och en begravningsavgift på 0,4 procent.